Налоговый вычет за онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН
Торговое оборудование и автоматизация
#54-ФЗ #ОФД #ЕГАИС
Категории
Налоговый вычет 18 000 рублей для ИП на ЕНВД и ПСН

Налоговый вычет 18 000 рублей для ИП на ЕНВД и ПСН

28.03.2018 381

С начала 2018 года у индивидуальных предпринимателей появилась возможность снизить расходы на покупку новой или модернизацию старой контрольно-кассовой техники (ККТ) в соответствии с требованиями ФЗ-54. Кто из ИП имеет право на налоговый вычет 18 000 руб. и на каких условиях его можно получить? Подробности – в нашем материале.

27.11.2017 г. был принят Федеральный закон № 349-ФЗ, позволяющий индивидуальным предпринимателям получить налоговый вычет на приобретение онлайн-кассы. Законопроект вступил в силу с 1 января 2018 г.

Условия для ИП

Кто может воспользоваться правом на вычет

ИП, применяющие ЕНВД и ПСН, которые ранее работали без онлайн-касс

Кто не имеет права на вычет

ИП, которые уже используют ККТ (ОСН, УСН, ЕСХН)

Максимальная сумма на каждый экземпляр техники

18 000 руб.

Требования к онлайн-кассе

Соответствие пунктам ФЗ-54, регистрация в налоговых органах в период с 1.02.2017 до 1.07.2019 г., взаимодействие с оператором фискальных данных (ОФД)

ККТ должна быть современной, обновленной и зарегистрированной в реестре ФНС

Чтобы претендовать на налоговый вычет, ИП должен выполнить ряд требований к технике

Особые требования

В некоторых случаях зарегистрировать онлайн-кассу необходимо раньше – до 1.07.2018 г. Это требование распространяется на ИП, которые занимаются розничной торговлей или оказывают услуги в сфере общественного питания, при этом в штате имеют сотрудников, оформленных по трудовому договору. Если в компании таких нет, претендовать на вычет можно будет и в 2019 году.

К середине 2018 г. ожидается дефицит ККТ, очевидно, что те, кто отложит покупку кассы на летние месяцы, может не успеть зарегистрировать ее к 1 июля.

Право на получение налогового вычета дает именно регистрация онлайн-кассы, а не факт ее приобретения. Поэтому озадачиться этим вопросом ИП из вышеназванной категории стоит уже сейчас.

В сфере общепита ИП на ЕНВД с наемными сотрудниками могут получить налоговый вычет только в 2018 году

ФНС выдвигает особые требования к представителям розничной торговли и общепита: им вычет полагается только в 2018 году

В расходы по ККТ входят:

  • контрольно-кассовая техника;
  • фискальный накопитель;
  • программное обеспечение;
  • сопутствующие работы и услуги, например, по настройке или приведению кассы в соответствие с новыми требованиями ФЗ-54.

Возврат денежных средств распространяется не только на покупку новой, но и на модернизацию старой техники, например, на оснащение кассы фискальным накопителем. Вышеназванные расходы суммируются и подлежат налоговому вычету с ограничением в 18 000 руб.

Если покупка ККТ обошлась в более чем 18 тыс. руб., зачесть все равно можно только эту сумму

Налоговый вычет покрывает расходы на приобретение одной онлайн-кассы в сумме не более 18 тыс. руб.: остальное оплачивает ИП

Чем отличается схема получения вычета для ИП по ЕНВД и ПСН

Налоговый вычет на «вмененку» распространяется на время после регистрации ККТ. Сумма рассчитывается за налоговые периоды в 2018 и 2019 г. Если лимит исчисленного ЕНВД оказался меньше, чем вычет за онлайн-кассу, остаток можно перенести на следующие налоговые периоды в рамках 2019 года (или до конца 2018 г., если в штате есть официально оформленные сотрудники).

В случае с патентной системой налогообложения вычет охватывает периоды, которые начинаются в 2018 году и заканчиваются после регистрации кассы. Если расходы на ККТ превышают лимит налога по патенту, предприниматель имеет право уменьшить налог по другим патентам, которые требуют применения онлайн-кассы, или перенести вычет на следующие периоды. Правило распространяется на весь 2019 год для ИП без штатного персонала: предприятия со штатными сотрудниками ограничены рамками 2018 года.

Налоговый вычет на приобретение ККТ предполагает уменьшение не налоговой базы, как это бывает в стандартных случаях, а снижение суммы квартального налога, насчитанного к уплате. По закону сократить этот налог ИП на ЕНВД и ПСН имеют право не более чем на 50 %.

Как получить налоговый вычет

Предприятия, совмещающие две системы налогообложения (ЕНВД и ПСН), получат налоговый вычет только по одному режиму.

  • ЕНВД (единый налог на вмененный доход).

Чтобы воспользоваться правом на вычет по ЕНВД, необходимо отразить в декларации по итогам любого квартала 2018 г. расходы на ККТ и подать документ в ФНС. Крайний срок – 20 число месяца, следующего за отчетным кварталом. На официальном портале ФНС доступна единая для всех форма декларации по ЕНВД, утвержденная 4.07.2014 г.

  • ПСН (патентная система налогообложения).

ИП на ПСН предоставляют в налоговые службы уведомление о желании уменьшить сумму платежа по патенту. Этот документ подается в свободной форме, поскольку официально утвержденного шаблона пока не разработали.

В уведомление вписывают:

  • модель и заводской номер онлайн-кассы;
  • дату и номер патента, по которому ИП претендует на вычет;
  • сроки выплаты уменьшаемых платежей, суммы вычета;
  • сумму расходов на ККТ;
  • данные о налогоплательщике – ФИО и ИНН.

Если налог уже уплачен, необходимо подать заявление о возврате. Независимо от системы налогообложения ИП прилагают документы, подтверждающие затраты на покупку онлайн-кассы и сопутствующего оборудования/ПО/услуг. Пакет подается в налоговый орган, где налогоплательщик будет выплачивать налог. Отправить его в ФНС можно и по интернету, предварительно заверив подлинность усиленной квалифицированной электронной подписью.

ФНС рекомендует ИП не откладывать покупку и регистрацию ККТ, иначе есть риск не получить налоговый вычет

ИП, ограниченные по времени в регистрации онлайн-касс, рискуют остаться без налогового вычета ввиду ожидаемого к лету дефицита ККТ

Пошаговый план получения налогового вычета

  1. Приобрести кассовый аппарат нового образца, соответствующий требованиям ФЗ-54, или модернизировать старый.
  2. Зарегистрировать технику в налоговой службе.
  3. Написать заявление на налоговый вычет, отнести его в налоговую службу или отправить по интернету, заверив ЭЦП.
  4. Направить туда же декларацию за любой квартал 2018 г.
  5. Дождаться выплаты на личный банковский счет.

Какое оборудование выбрать

Онлайн-кассы «Эвотор» обладают широким функционалом, простым и удобным интерфейсом, а главное – полностью соответствуют законодательным требованиям к ККТ. Базовая комплектация включает внутренний фискальный накопитель, чековый принтер и ПО. При необходимости ее можно расширить периферийными устройствами и дополнительным программным обеспечением. Приобретение и регистрация таких смарт-терминалов дает право ИП на ЕНВД и ПСН на налоговый вычет.

Заказать онлайн-кассы можно, связавшись с нашими специалистами по телефону +7 (499) 350-54-65.


< Возврат к списку


Согласие на обработку персональных данных и получение рекламы (далее – «Согласие»)

- Настоящим я (Пользователь), во исполнение требований законодательства о персональных дынных, а также законодательства о рекламе свободно, своей волей и в своем интересе даю своё согласие: ООО «Бизнес ТелеСистемы» ИНН 7718732645 КПП 771801001 ОГРН 5087746474668 107113, г.Москва, ул.Шумкина, д.20, стр.1 (далее – Общества) на обработку своих персональных данных, указанных при регистрации и/или оставлении заявки на получение консультации, по любым каналам связи, включая: SMS-оповещение, почтовое письмо, телеграмму, голосовое сообщение (далее – Рассылка) путем заполнения веб-формы на сайте extern-kontur.com (далее – «Сайт»). Под персональными данными понимается любая информация, относящаяся ко мне как к субъекту персональных данных, в том числе: фамилия, имя, отчество; номера рабочего и мобильного телефонов, адреса электронной почты, а также иные персональные данные, в том числе полученные посредством заполнения заявки на Сайте. Целями обработки, в том числе целями сбора, персональных данных являются: определение возможности заключения договоров, договоров о предоставлении консультационных услуг, договоров обслуживания, любых иных договоров, их заключения, изменения, исполнения и прекращения, продвижения иных услуг посредством любых средств связи, а также для обеспечения соблюдения законов и иных нормативно-правовых актов.

- Я согласен (а) с тем, что в рамках обработки персональных данных Общества вправе осуществлять сбор, запись, систематизацию, накопление, анализ, использование, извлечение, распространение, передачу любым иным третьим лицам, в том числе и трансграничную передачу, получение, обработку, хранение, уточнение (обновление, изменение), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение моих персональных данных путем ведения баз данных автоматизированным, механическим, ручным способами в целях: ведения и актуализации клиентской базы; получения и исследования статистических данных об объемах продаж и качестве оказываемых услуг; проведения маркетинговых программ; проведения опросов и исследований, направленных на выявление удовлетворенности/неудовлетворенности Пользователя, постоянного совершенствования уровня предоставляемых услуг; информирования меня о предлагаемых Обществами услугах, проводимых бонусных мероприятиях, акциях и т.д.; рекламирования и иного любого продвижения товаров и услуг на рынке путем осуществления прямых контактов со мной и иными потребителями; технической поддержки при обработке информации и персональных данных с использованием средств автоматизации и без такого использования.

- Я выражаю согласие на получение рекламы и разрешаю Обществам осуществлять в мой адрес смс-рассылки, а также иные виды Рассылок и уведомлений, в том числе рекламного характера, с использованием любых средств связи, в том числе электронной почты.

- Я ознакомлен (а), что: настоящее согласие на обработку моих персональных данных и получение рекламы действует в течение 20 (двадцати) лет, а в части персональных данных, содержащихся в документах и на иных носителях информации, срок хранения которых по действующему законодательству превышает двадцать лет, согласие на обработку персональных данных действует в течение сроков хранения таких документов и иных носителей информации, установленных действующим законодательством. Согласие на обработку персональных данных может быть отозвано посредством направления соответствующего письменного уведомления в адрес ООО «Бизнес ТелеСистемы» по адресам места нахождения, указанным в настоящем согласии. В этом случае лицо, получившее отзыв согласия на обработку персональных данных или согласия на получение рекламы, прекращает обработку персональных данных, а персональные данные подлежат уничтожению или обезличиванию, если отсутствуют иные правовые основания для обработки, установленные законодательством РФ или документами лица, получившего отзыв согласия на обработку персональных данных, регламентирующими вопросы.

Заполните форму и получите бесплатную консультацию

Поля отмеченные * обязательны для заполнения! Согласие на обработку персональных данных

Спасибо!

Скоро наш консультант
свяжется с вами.

Согласие на обработку персональных данных и получение рекламы (далее – «Согласие»)

- Настоящим я (Пользователь), во исполнение требований законодательства о персональных дынных, а также законодательства о рекламе свободно, своей волей и в своем интересе даю своё согласие: ООО «Бизнес ТелеСистемы» ИНН 7718732645 КПП 771801001 ОГРН 5087746474668 107113, г.Москва, ул.Шумкина, д.20, стр.1 (далее – Общества) на обработку своих персональных данных, указанных при регистрации и/или оставлении заявки на получение консультации, по любым каналам связи, включая: SMS-оповещение, почтовое письмо, телеграмму, голосовое сообщение (далее – Рассылка) путем заполнения веб-формы на сайте extern-kontur.com (далее – «Сайт»). Под персональными данными понимается любая информация, относящаяся ко мне как к субъекту персональных данных, в том числе: фамилия, имя, отчество; номера рабочего и мобильного телефонов, адреса электронной почты, а также иные персональные данные, в том числе полученные посредством заполнения заявки на Сайте. Целями обработки, в том числе целями сбора, персональных данных являются: определение возможности заключения договоров, договоров о предоставлении консультационных услуг, договоров обслуживания, любых иных договоров, их заключения, изменения, исполнения и прекращения, продвижения иных услуг посредством любых средств связи, а также для обеспечения соблюдения законов и иных нормативно-правовых актов.

- Я согласен (а) с тем, что в рамках обработки персональных данных Общества вправе осуществлять сбор, запись, систематизацию, накопление, анализ, использование, извлечение, распространение, передачу любым иным третьим лицам, в том числе и трансграничную передачу, получение, обработку, хранение, уточнение (обновление, изменение), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение моих персональных данных путем ведения баз данных автоматизированным, механическим, ручным способами в целях: ведения и актуализации клиентской базы; получения и исследования статистических данных об объемах продаж и качестве оказываемых услуг; проведения маркетинговых программ; проведения опросов и исследований, направленных на выявление удовлетворенности/неудовлетворенности Пользователя, постоянного совершенствования уровня предоставляемых услуг; информирования меня о предлагаемых Обществами услугах, проводимых бонусных мероприятиях, акциях и т.д.; рекламирования и иного любого продвижения товаров и услуг на рынке путем осуществления прямых контактов со мной и иными потребителями; технической поддержки при обработке информации и персональных данных с использованием средств автоматизации и без такого использования.

- Я выражаю согласие на получение рекламы и разрешаю Обществам осуществлять в мой адрес смс-рассылки, а также иные виды Рассылок и уведомлений, в том числе рекламного характера, с использованием любых средств связи, в том числе электронной почты.

- Я ознакомлен (а), что: настоящее согласие на обработку моих персональных данных и получение рекламы действует в течение 20 (двадцати) лет, а в части персональных данных, содержащихся в документах и на иных носителях информации, срок хранения которых по действующему законодательству превышает двадцать лет, согласие на обработку персональных данных действует в течение сроков хранения таких документов и иных носителей информации, установленных действующим законодательством. Согласие на обработку персональных данных может быть отозвано посредством направления соответствующего письменного уведомления в адрес ООО «Бизнес ТелеСистемы» по адресам места нахождения, указанным в настоящем согласии. В этом случае лицо, получившее отзыв согласия на обработку персональных данных или согласия на получение рекламы, прекращает обработку персональных данных, а персональные данные подлежат уничтожению или обезличиванию, если отсутствуют иные правовые основания для обработки, установленные законодательством РФ или документами лица, получившего отзыв согласия на обработку персональных данных, регламентирующими вопросы.